Групповое Страхование

Групповым Страхованием Вы обеспечиваете Ваших сотрудников возможностью накопления дополнительной пенсии. Тот факт, что Вы как работодатель предлагаете групповое Страхование может быть огромным плюсом, если Вы хотите привлечь новых сотрудников.

Для кого?

Вы можете оформить групповую страховку для всех Ваших сотрудников или для определенной категории. Важно при этом согласовывать свои действия с антидискриминационным законодательством. Вы хотите дать определенному сотруднику немного больше? Это может быть реализовано путем оформления индивидуальных пенсионных обязательств для этого сотрудника в дополнение к групповому страхованию.

Кто оплачивает страховые взносы?

Вы можете как работодатель сами платить взносы за своих сотрудников, либо Ваши работники сами выплачивают часть премии.

Как работодатель Вы платите налог с премии в 4,4% на часть премии для пенсионных сбережений, страхование жизни на случай смерти и страхование на случай инвалидности. Помимо этого, Вы выплачиваете взнос на социальную защиту в размере 8,86% от пенсионной премии или премии на случай смерти. Юридического минимума для премии не существует, хотя некоторые страховщики все же фиксируют минимальную сумму. Правило 80% применяется к максимальной границе премии. Таким образом, сумма государственной и дополнительной пенсии не должна превышать 80% от брутто заработной платы работника.

Гарантии

Прежде всего, эта премия предназначена для накопления дополнительной пенсии. Кроме этого, можно включить сюда ряд дополнительных гарантий:

  • Страхование на случай нетрудоспособности (проценты в случае болезни/несчастного случая).
  • Дополнительное Страхование жизни на случай смерти.
  • Увеличение застрахованного капитала на случай смерти от несчастного случая.
  • Гарантия премиального освобождения (в случае нетрудоспособности страховщик берет на себя ответственность за страховые взносы).

Преимущества

Для компании:

  • Существенное преимущество при наборе персонала.
  • Отличный способ мотивировать Ваших сотрудников.
  • Больше нетто для Ваших сотрудников с тем же бюджетом благодаря налоговым преимуществам (см. пример ниже).
  • Фискально привлекательные инвестиции.
  • Простое административное управление онлайн.

Для сотрудников:

  • Уверенность в комфортной дополнительной пенсии (финансируемой работодателем).
  • Налоговая оптимизация пакета заработной платы.
  • Привлекательная рентабельность пенсионного плана.
  • Возможность запроса аванса на финансирование строительных и ремонтных проектов при определенных условиях.
  • Защита самих себя и своих близких в случае нетрудоспособности и смерти.
  • Возможность корректировки гарантий в соответствии с потребностями и приоритетами работников.
  • Если работник уходит в отставку или увольняется, он сохраняет накопленный кредит от группового страхования. Очевидно, что работодатель не должен больше выплачивать за него новые страховые взносы.

Групповое Страхование дает работнику гораздо большую эффективную прибыль, чем эквивалентное увеличение его брутто заработной платы. Это связано с более низкими налогами. Это также одна из причин, почему групповое Страхование является очень привлекательным дополнительным преимуществом.

Налоговые льготы

Премии могут быть полностью вычтены работодателем из налоговых выплат, если они соответствуют правилу 80%. Если Ваш сотрудник сам оплачивает часть премии, он может воспользоваться налоговой льготой в 30%.

Налоговый вычет

С полностью выплаченного капитала выплачивается социальный взнос в размере 3,55% и взнос солидарности, не превышающий 2%.

Если работник сам выплачивает часть премии, то вот налоговые отчисления, которые он должен делать:

  • Капитал, накопленный до 1992 года: 16,5%
  • Капитал, накопленный начиная с 1993: 10%

Если работодатель выплачивает премию, то налоговые выплаты могут быть различны.

Гарантии доходности

Групповое Страхование оформляется с гарантией доходности (ветвь 21), которое может быть дополнено участием в прибыли. Страховая компания предлагает фиксированную доходность, гарантированную страховщиком. Вы также можете выбрать участие в прибыли в инвестиционных фондах (ветвь 23).

Кроме того, Закон о дополнительных пенсиях налагает на Вас как на работодателя определенные обязательства по предоставлению определенной гарантии доходности. Эти гарантии составляют:

  • 3,25% от взносов работодателей (за вычетом издержек и премий за риск)
  • 3,75% от взносов сотрудников

Поэтому, если Ваше групповое Страхование обеспечивает низкую доходность, Вам следует это откорректировать.